Selbstständig in Deutschland als Amerikaner (US-Pass)

Inhaltsverzeichnis

Das Wichtigste in Kürze
Einreise ohne Visum, Antrag in Deutschland
Aufenthaltserlaubnis zur selbständigen Tätigkeit nach § 21 AufenthG
Diese Unterlagen brauchst du
Ablauf in sechs Schritten
Steuern in zwei Ländern
Sozialversicherung und Krankenversicherung
Häufige Fragen
Quellen

Als Amerikaner darfst du dich in Deutschland selbstständig machen, brauchst dafür aber eine Aufenthaltserlaubnis, die die selbstständige Tätigkeit ausdrücklich erlaubt. Der Vorteil des US-Passes: Du kannst ohne Visum einreisen und den Aufenthaltstitel innerhalb von 90 Tagen bei der Ausländerbehörde in Deutschland beantragen (§ 41 AufenthV). Rechtsgrundlage ist § 21 AufenthG, mit getrennten Regeln für Gewerbetreibende und Freiberufler. Arbeiten darfst du erst, wenn der Titel vorliegt. Und: Deine Steuerpflicht in den USA endet mit dem Umzug nicht.

Das Wichtigste in Kürze

Einreise: visumfrei, Antrag auf den Aufenthaltstitel innerhalb von 90 Tagen bei der örtlichen Ausländerbehörde.
Rechtsgrundlage: § 21 Abs. 1 AufenthG für Gewerbe, § 21 Abs. 5 AufenthG für freie Berufe.
Kernvoraussetzungen Gewerbe: wirtschaftliches Interesse oder regionales Bedürfnis, positive Auswirkungen auf die Wirtschaft, gesicherte Finanzierung.
Über 45 Jahre: Nachweis einer angemessenen Altersversorgung.
Steuern: In Deutschland bist du mit Wohnsitz steuerpflichtig, in den USA bleibt die Erklärungspflicht für das Welteinkommen bestehen.

Einreise ohne Visum, Antrag in Deutschland

US-Staatsangehörige gehören zu den Ländern, deren Bürger nach § 41 AufenthV auch für längere Aufenthalte ohne Visum einreisen und den nötigen Aufenthaltstitel im Inland einholen dürfen. Die Frist für den Antrag beträgt 90 Tage nach der Einreise.

Die visumfreie Einreise berechtigt nicht zur Arbeit. Die IHK Region Stuttgart betont: Der Aufenthaltstitel muss vor Beginn der Tätigkeit vorliegen. Bis dahin darfst du Kunden treffen, Räume besichtigen und den Businessplan vorbereiten, aber keine Aufträge ausführen und keine Rechnungen schreiben.

Du kannst den Antrag alternativ vorab beim deutschen Generalkonsulat oder der Botschaft in den USA stellen. Das lohnt sich, wenn du nach der Einreise sofort starten willst oder die Termine bei deiner Ausländerbehörde knapp sind.

Aufenthaltserlaubnis zur selbständigen Tätigkeit nach § 21 AufenthG

	Gewerbe (§ 21 Abs. 1)	Freier Beruf (§ 21 Abs. 5)
Beispiele	Onlinehandel, Agentur, Gastronomie, IT-Dienstleister mit Gewerbe	Übersetzer, Journalisten, Künstler, Architekten, Ingenieure
Voraussetzungen	wirtschaftliches Interesse oder regionales Bedürfnis, positive Auswirkungen, gesicherte Finanzierung	abweichend von Abs. 1 möglich, nötige Berufserlaubnis muss vorliegen oder zugesagt sein
Prüfung	Ausländerbehörde, beteiligt IHK, Gewerbebehörde, Berufsvertretung	entsprechende Beteiligung der Fachstellen
Dauer	höchstens drei Jahre	höchstens drei Jahre
Niederlassungserlaubnis	nach drei Jahren möglich bei erfolgreicher Tätigkeit und gesichertem Lebensunterhalt (Abs. 4)	Sonderregel des Abs. 4 gilt nicht, es greifen die allgemeinen Regeln

Ob deine Tätigkeit ein freier Beruf ist, prüfst du am besten vor dem Antrag. „Freelancer“ ist nicht automatisch Freiberufler im Sinne des Steuerrechts. Die Abgrenzung erklärt Freiberuf oder Gewerbe.

Wie die Behörde dein Vorhaben bewertet

Für Gewerbetreibende nennt § 21 Abs. 1 AufenthG diese Kriterien:

Tragfähigkeit der Geschäftsidee
deine unternehmerische Erfahrung
Höhe des Kapitaleinsatzes
Auswirkungen auf Beschäftigung und Ausbildung
Beitrag zu Innovation und Forschung

Feste Mindestbeträge für Investitionen oder Arbeitsplätze nennt das Gesetz nicht. Die Behörde holt meist eine Stellungnahme der IHK oder einer anderen fachkundigen Stelle ein und entscheidet nach Ermessen.

Sonderregeln, die dir helfen können

Völkerrechtliche Vereinbarungen (§ 21 Abs. 2): Die IHK Region Stuttgart führt die USA unter den Staaten mit völkerrechtlichen Vereinbarungen, die im Einzelfall Ausnahmen von den Voraussetzungen des Abs. 1 ermöglichen können. Ob das bei dir greift, entscheidet die Ausländerbehörde. Sprich es im Antrag aktiv an.
Absolventen deutscher Hochschulen (§ 21 Abs. 2a): Wer in Deutschland studiert hat, soll die Erlaubnis bekommen, wenn die Tätigkeit zum Studium passt. Das gilt auch für Forscher und Inhaber einer Blauen Karte EU.
Bestehender Aufenthaltstitel (§ 21 Abs. 6): Wer bereits einen Titel zu einem anderen Zweck hat, kann daneben selbstständig tätig werden, wenn die Behörde das erlaubt.
Über 45 Jahre (§ 21 Abs. 3): Du musst eine angemessene Altersversorgung nachweisen, etwa über US-Rentenansprüche, Vermögen oder private Vorsorge. Welche Höhe deine Behörde verlangt, frag vor dem Termin an.

Diese Unterlagen brauchst du

Die genaue Liste legt deine Ausländerbehörde fest. Die IHK Region Stuttgart nennt typischerweise:

Businessplan mit Finanzplanung bei Neugründungen (Aufbau: Businessplan oder Lean Canvas)
Nachweis des Kapitals, laut IHK für etwa sechs Monate
Lebenslauf und Qualifikationsnachweise
bei Gesellschaften Handelsregisterauszug, Gesellschaftsvertrag und Geschäftsführervertrag
Miet- oder Pachtverträge für Geschäftsräume
Nachweise über Geschäftsbeziehungen, etwa Absichtserklärungen von Kunden
bei Freiberuflern: Berufserlaubnis, falls der Beruf eine braucht

Hinzu kommen Pass, biometrisches Foto, Meldebescheinigung und ein Nachweis über deine Krankenversicherung. Englischsprachige Dokumente akzeptieren manche Behörden nur mit Übersetzung. Frag vorher nach.

Ablauf in sechs Schritten

Einreisen und Wohnsitz anmelden. Mit der Meldebescheinigung bist du für die Ausländerbehörde zuständig zugeordnet.
Termin bei der Ausländerbehörde buchen. Achte auf die 90-Tage-Frist ab Einreise.
Unterlagen und Businessplan einreichen. Die Behörde holt Stellungnahmen ein.
Aufenthaltserlaubnis erhalten. Prüfe, dass die Nebenbestimmung die selbstständige Tätigkeit erlaubt.
Gewerbe anmelden oder Finanzamt informieren. Erst jetzt beginnt die Tätigkeit. Den weiteren Ablauf mit Steuernummer und Versicherungen beschreibt Selbstständig machen.
Verlängerung planen. Die Erlaubnis gilt höchstens drei Jahre. Dokumentiere Umsätze, Gewinne und Kunden, um Verlängerung oder Niederlassungserlaubnis zu belegen.

Steuern in zwei Ländern

Deutschland

Mit Wohnsitz in Deutschland bist du hier mit deinem Welteinkommen einkommensteuerpflichtig. Es gelten dieselben Regeln wie für deutsche Gründer: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, Umsatzsteuer oder Kleinunternehmerregelung, gegebenenfalls Gewerbesteuer. Den Überblick gibt Steuern als Selbstständiger.

USA

Die USA besteuern nach Staatsbürgerschaft. Laut IRS müssen US-Bürger im Ausland weiterhin eine Steuererklärung abgeben und ihr Welteinkommen angeben.

Fristen: Wer im Ausland lebt, bekommt automatisch zwei Monate Aufschub, also bis 15. Juni. Mit Form 4868 lässt sich bis 15. Oktober verlängern. Zinsen laufen ab dem regulären Termin.
Auslandskonten: Wer die Meldeschwelle überschreitet, muss das FBAR (FinCEN Form 114) elektronisch einreichen, auch für dein deutsches Geschäftskonto.
Foreign Earned Income Exclusion: Sie kann deine US-Einkommensteuer senken, nicht aber die Self-Employment Tax. Voraussetzung ist ein Steuerwohnsitz im Ausland und entweder echte Ansässigkeit über ein volles Steuerjahr oder 330 volle Tage im Ausland innerhalb von 12 Monaten.

Ob die Exclusion oder die Anrechnung deutscher Steuern günstiger ist, hängt von deinem Einkommen ab. Lass das von einem Steuerberater mit US-Erfahrung prüfen.

Sozialversicherung und Krankenversicherung

Deutschland und die USA haben ein Sozialversicherungsabkommen. Nach Angaben der US Social Security Administration sind Selbstständige, die nur in Deutschland arbeiten, dem deutschen System zugeordnet. Um doppelte Beiträge, insbesondere die US Self-Employment Tax, zu vermeiden, brauchst du einen Nachweis (Certificate of Coverage). Laut SSA beantragen ihn Selbstständige mit Versicherung in Deutschland bei der zuständigen deutschen Krankenkasse. Kläre mit Steuerberater und Kasse, welcher Nachweis in deinem Fall nötig ist.

Eine Krankenversicherung ist für den Aufenthaltstitel und nach deutschem Recht Pflicht. Ob du als Selbstständiger gesetzlich oder privat versichert wirst, hängt von deiner Vorversicherung ab. Details in PKV oder GKV für Selbstständige. Für die Altersvorsorge-Nachweise ab 45 hilft Staatliche Altersvorsorge für Selbstständige.

Häufige Fragen

Darf ich mit US-Pass ohne Aufenthaltstitel als Freelancer arbeiten?

Nein. Die visumfreie Einreise erlaubt keine Erwerbstätigkeit. Du brauchst eine Aufenthaltserlaubnis, die die selbstständige Tätigkeit gestattet, und zwar bevor du die erste Leistung erbringst.

Gibt es ein Mindestkapital für Amerikaner, die in Deutschland gründen?

Das Gesetz nennt keinen festen Betrag. Die Behörde prüft, ob die Finanzierung durch Eigenkapital oder eine Kreditzusage gesichert ist. Die IHK Region Stuttgart empfiehlt einen Kapitalnachweis für etwa sechs Monate.

Kann ich meine US-Kunden weiter betreuen?

Ja, sobald du einen passenden Aufenthaltstitel hast. Die Einnahmen versteuerst du in Deutschland und gibst sie in deiner US-Steuererklärung an. Für Rechnungen an US-Kunden gelten die deutschen Regeln zur Umsatzsteuer bei Leistungen ins Ausland.

Wann bekomme ich eine Niederlassungserlaubnis?

Gewerbetreibende können nach drei Jahren eine Niederlassungserlaubnis bekommen, wenn das Geschäft erfolgreich ist und der Lebensunterhalt gesichert ist. Für Freiberufler nach § 21 Abs. 5 gilt diese Sonderregel nicht, sie folgen den allgemeinen Voraussetzungen.

Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung.